Hogyan működik a fordított adózás a külföldi B2B SaaS-nál, miért általában készpénzsemleges egy teljesen adóköteles cégnél, és mit jelent ez a külföldi MI költségére.

A dgm független osFoundry-bevezetési partner – nem áll kapcsolatban az osFoundry fejlesztőjével (az OS LLC vállalattal), és eddig még egyetlen ügyfélintegrációt sem fejezett be.

A külföldi szolgáltatótól B2B-ben vásárolt digitális/SaaS-szolgáltatás ÁFA-ját Magyarországon a fordított adózás (reverse charge) szabálya szerint kell kezelni. A mesterséges intelligencia bevezetésekor az osFoundry egy modellfüggetlen, használatalapú díjszabású és saját környezetben is üzemeltethető platform, amely a teljes költséget alacsonyan tartja.

Hogyan működik a fordított adózás?

  • A külföldi szolgáltató ÁFA nélküli számlát állít ki; a magyar üzleti vevő önbevallással számolja el a 27%-os ÁFA-t.
  • A vevő egyszerre vall fizetendő és – teljes adóköteles tevékenység esetén – levonható ÁFA-t, ami jellemzően készpénzsemleges.
  • A szolgáltatónak a vevő uniós adószámát (VIES) érdemes ellenőriznie a helyes kezeléshez.

A lényeg

Egy teljesen adóköteles magyar cégnél a külföldi MI-SaaS jellemzően nem jelent tényleges ÁFA-pénzköltséget; a részben adómentes tevékenység viselhet maradék ÁFA-t.

Fontos tudnivaló

Ez a cikk általános tájékoztatás, és nem minősül jogi, adózási vagy pályázati tanácsadásnak. Az adókedvezmények, támogatások, szabályok és kulcsok változnak, és a jogosultságról, valamint az odaítélésről kizárólag az illetékes szervek döntenek – köztük a NAV, az NKFIH, a NAIH, az MNB, az operatív programok irányító hatóságai, az európai digitális innovációs központok (EDIH-ek) és az Európai Bizottság. A dgm nem nyilvántartásba vett vagy akkreditált támogatásnyújtó, és nem közvetítő. A mindenkori feltételeket mindig ellenőrizze a hivatalos forrásnál, vagy kérje ki szakképzett adó- vagy jogi tanácsadó véleményét.

Kapcsolódó cikkek

Hogyan segít a dgm

A dgm független bevezetési partner, amely abban segíti a magyarországi vállalkozásokat, hogy bevezessék az osFoundry platformot – az első gyakorlati felhasználási eset megtalálásától a megépítésén át addig, hogy az MI-t a már használt rendszereihez kösse. A dgm az osFoundry fejlesztőjétől (az OS LLC vállalattól) függetlenül működik, és eddig még egyetlen ügyfélintegrációt sem fejezett be; a fentiek tehát a kínált szolgáltatás leírását jelentik, nem teljesített eredményt. Ha szívesen átgondolna egy észszerű első lépést, a dgm örömmel végiggondolja Önnel. Beszéljünk egy kötetlen konzultáció keretében.